2025년 연말정산 미리보기: 달라진 소득공제와 세액공제 확대, 신용카드, 결혼세액공제

2025년 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 연말정산은 해마다 조금씩 변화가 있기 때문에 항상 주목할 필요가 있는데요, 특히 2025년에는 여러 공제 항목에서 변화가 예정되어 있어 미리 준비해 두면 좋을 것입니다. 이번 포스팅에서는 달라진 주요 소득공제와 세액공제 항목들을 살펴보겠습니다. 2025년 연말정산에 대비해 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 미리 점검해보세요.

결혼 & 가족 관련 공제 확대

가족을 위한 다양한 공제 혜택이 새롭게 추가되거나 확대됩니다.

1. 결혼세액공제 신설
   결혼을 앞두거나 계획하고 있는 분들이라면 좋은 소식이 될 수 있겠습니다. 2024년부터 2026년 사이에 혼인 신고를 한 부부에게 세액 공제가 새롭게 적용됩니다. 1인당 최대 50만 원씩, 부부 합산 최대 100만 원까지 공제받을 수 있습니다. 신혼부부의 초기 정착을 위한 지원책으로 보입니다.
2. 자녀 세액공제 확대
   자녀가 둘 이상인 가정이라면 이번 세액공제 확대가 도움이 될 수 있습니다. 기존에는 둘째 자녀에 대한 세액공제가 15만 원이었으나, 이번에는 20만 원으로 상향되었습니다. 셋째 이상 자녀에 대한 공제액은 30만 원으로 유지됩니다. 자녀 양육에 드는 부담을 조금이나마 줄여주는 정책이라 할 수 있습니다.
3. 출산·보육 수당 비과세 한도 상향
   아이 출산 후 지원되는 출산·보육 수당에 대한 비과세 혜택이 확대되었습니다. 기존에는 10만 원이던 비과세 한도가 이제는 20만 원으로 상향되어, 부담을 조금 더 덜 수 있습니다.
4. 산후조리원 의료비 세액공제 대상 확대
   산후조리원 비용에 대한 세액공제 대상도 확대되었습니다. 기존에는 연봉 7,000만 원 이하 근로자만 해당됐으나, 이제는 소득에 상관없이 모든 근로자가 공제를 받을 수 있습니다. 경제적 여유가 상대적으로 부족한 근로자뿐 아니라 모든 출산 가정에 적용되므로 유익한 변화입니다.

주택 관련 공제 개선

주택 관련 공제 또한 많은 분들이 관심을 가질 만한 변화가 있습니다.

1. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향
   주택청약종합저축을 통해 연말정산에서 혜택을 받고자 하는 분들에게는 반가운 소식입니다. 기존에는 연 240만 원까지 소득공제가 적용되었으나, 이제는 연 300만 원까지 공제받을 수 있습니다. 주택 구매를 준비하는 분들이라면 청약저축을 활용해 혜택을 챙기시면 좋겠습니다.
2. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대
   장기주택저당차입금에 대한 이자 상환액 공제 한도가 상향되었습니다. 기존 300만 원에서 최대 1,800만 원까지였던 한도가 600만 원에서 최대 2,000만 원으로 늘어났습니다. 또한 공제 적용이 가능한 대상 주택의 기준 시가도 5억 원 이하에서 6억 원 이하로 상향되었습니다. 주택 자산을 마련하거나 유지하는 데 있어 한층 유리해진 환경이라 할 수 있습니다.

기부금 관련 공제 개선

기부금 공제율도 한시적으로 확대되었습니다.

1. 고액 기부금 세액공제율 한시 상향
   3천만 원을 초과하는 고액 기부금에 대해 한시적으로 세액공제율이 상향되었습니다. 기존 공제율을 넘어선 40%가 적용되며, 이 조치는 2024년에만 한시적으로 시행될 예정입니다.

기타 주요 변경사항

올해에는 카드 사용액과 외국인 근로자 관련 변경사항도 눈에 띕니다.

1. 신용카드 사용액 추가 공제 신설
   2024년 신용카드 사용액이 전년 대비 5% 이상 증가한 경우, 그 증가분의 10%를 추가 소득공제로 공제받을 수 있는 제도가 신설되었습니다. 이 공제는 한도가 100만 원으로 정해져 있어 신용카드 사용액이 높은 소비자들에게 혜택이 될 수 있습니다.
2. 외국인 근로자 단일세율 특례 적용기한 연장
   외국인 근로자에게 적용되던 단일세율 특례가 2028년까지 연장되었습니다. 이는 다문화 환경에서 근무하는 외국인 근로자들에게 중요한 정보일 것입니다.

마무리: 2025 연말정산, 미리 준비하세요!

2025년 연말정산에서 새롭게 달라진 여러 소득공제와 세액공제 항목들을 살펴보았습니다. 결혼과 출산, 자녀 양육, 주택 관련 공제가 크게 확대되었고, 신용카드 사용액에 대한 추가 공제와 기부금 세액공제율 상향도 주목할 만한 사항입니다. 연말정산 혜택을 제대로 받기 위해서는 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 미리 확인해두는 것이 중요합니다. 😊 연말정산 준비에 조금이라도 도움이 되기를 바랍니다.