상속세, 증여세 최고세율 인하 및 자녀 공제 5억원까지 확대 :세법 개정안 분석

한국 정부는 최근 2024년 세법 개정안의 일환으로 상속세 개편안을 발표했습니다. 이번 개편안은 27년 만에 이루어지는 대규모 개편으로, 상속세 최고세율 인하 및 자녀 공제 확대 등을 포함하고 있습니다. 이는 상속세 부담을 줄이고 자산 이전을 촉진하기 위한 중요한 변화로 평가받고 있습니다. 이번 포스팅에서는 상속세 개편안의 주요 내용, 세수 영향, 사회적 반응, 시행일 및 적용 시기, 그리고 향후 전망에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

 

상속세 최고세율 인하 및 자녀 공제 확대

이번 상속세 개편안의 핵심 중 하나는 상속세 최고세율을 현행 50%에서 40%로 인하하는 것입니다. 이는 상속세 부담을 줄이고, 자산 이전을 보다 원활하게 하려는 조치로 해석됩니다. 최고세율 인하는 고액 자산가들에게 특히 유리한 변화로, 상속세 부담이 크게 줄어들 것으로 예상됩니다.

또한 자녀 공제액이 현재의 5000만원에서 5억원으로 대폭 확대되었습니다. 이는 상속 재산이 많은 가정에게 큰 혜택을 줄 수 있는 부분으로, 상속세 부담이 큰 폭으로 줄어들게 됩니다. 자녀 공제 확대는 중산층까지 상속세 부담을 덜어주는 효과가 있을 것으로 기대됩니다​.

 

세수 영향과 사회적 반응

기획재정부는 이번 상속세 개편안을 통해 약 4조3515억원의 감세 효과를 예상하고 있습니다. 특히 고액 자산가에게 유리한 최고세율 인하로 인한 세수 감소는 약 1.8조원으로 추산됩니다. 자녀 공제 확대에 따른 세수 감소는 약 1.7조원으로 예상됩니다. 이러한 감세 효과는 중산층까지 상속세 부담을 덜어줄 수 있는 긍정적인 변화로 평가받고 있습니다.

그러나 일부 전문가와 단체들은 이번 개편안이 고액 자산가에게만 유리하게 작용할 수 있다는 우려를 표명하고 있습니다. 한국세무사회 등 관련 단체들은 상속세 부담이 중산층까지 확대되고 있는 상황에서, 이번 개편안이 모든 국민의 요구를 충분히 반영하지 못했다는 지적을 하고 있습니다.

 

시행일과 적용 시기

세법 개정안에 포함된 상속세 개편안이 시행 된다면 2025년 1월 1일부터 시행될 예정입니다. 이는 법적 절차와 국회 심의를 거친 후 확정된 일정입니다. 따라서 개편된 상속세율과 공제액은 2025년 이후 상속되는 자산부터 적용됩니다.​​ 이번 개편안의 시행으로 인해 상속세 관련 법률 및 규정이 새롭게 적용될 것이며, 이에 따른 준비가 필요합니다.

 

제도 개선 및 향후 전망

정부는 상속세 개편 외에도 유산취득세 전환 등 추가적인 제도 개선을 검토하고 있습니다. 유산취득세 전환은 상속 재산을 받는 사람의 능력에 따라 과세하는 방식으로, 보다 공평한 과세를 목표로 하고 있습니다. 이와 관련된 논의는 계속 진행 중이며, 빠르면 내년 상반기부터 구체적인 계획이 발표될 수 있습니다.

유산취득세 전환은 상속 재산을 받는 사람의 경제적 상황과 능력을 고려하여 과세하는 방식으로, 상속세 제도의 형평성을 높이는 데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 그러나 이러한 제도 변화는 행정적 준비와 법적 절차가 필요하기 때문에, 구체적인 시행 시기는 아직 확정되지 않았습니다.

 

경제적 영향과 전망

이번 상속세 개편안은 상속세 부담을 줄이고 자산 이전을 촉진하기 위한 중요한 변화입니다. 2025년 1월 1일부터 시행될 예정인 이 개편안은 중산층과 고액 자산가 모두에게 영향을 미칠 것으로 보이며, 앞으로의 추가적인 제도 개선도 주목할 필요가 있습니다. 상속세 개편안이 시행되면, 상속세 부담이 줄어들고 자산 이전이 보다 원활해질 것으로 기대됩니다​.

정부는 이번 상속세 개편안을 통해 경제 활성화와 민생 안정을 동시에 도모하고자 합니다. 상속세 부담이 줄어들면, 상속 재산을 이용한 투자와 소비가 증가할 가능성이 있으며, 이는 경제 전반에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 자산 이전이 원활해지면 가계 재정 상황이 개선되고, 사회적 불평등 완화에도 기여할 수 있을 것입니다.

 

결론

이번 상속세 개편안은 상속세 부담을 줄이고 자산 이전을 촉진하기 위한 중요한 변화입니다. 2025년 1월 1일부터 시행될 예정인 이 개편안은 중산층과 고액 자산가 모두에게 영향을 미칠 것으로 보이며, 앞으로의 추가적인 제도 개선도 주목할 필요가 있습니다. 상속세 개편안이 시행되면, 상속세 부담이 줄어들고 자산 이전이 보다 원활해질 것으로 기대됩니다.

정부는 상속세 개편 외에도 유산취득세 전환 등 추가적인 제도 개선을 검토하고 있으며, 경제 활성화와 민생 안정을 동시에 도모하고자 합니다. 상속세 부담이 줄어들면, 상속 재산을 이용한 투자와 소비가 증가할 가능성이 있으며, 이는 경제 전반에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 자산 이전이 원활해지면 가계 재정 상황이 개선되고, 사회적 불평등 완화에도 기여할 수 있을 것입니다.