2024년 법인세 절세 전략: 꼭 알아야 할 팁

안녕하세요, 여러분. 오늘은 2024년 기준으로 기업이 알아야 할 법인세 절세 전략에 대해 말씀드리겠습니다. 특히 중소기업을 운영하시는 분들께 유용한 정보가 될 것 같습니다.

 

1. 적격 증빙 자료 챙기기

법인세를 절감하기 위해 가장 기본적이면서도 중요한 것은 적격 증빙 자료를 꼼꼼히 챙기는 것입니다. 신용카드 매출전표, 세금계산서, 현금영수증 등을 빠짐없이 준비하세요. 이를 통해 지출을 공식적으로 인정받아 세금을 줄일 수 있습니다. 특히, 경비로 처리할 수 있는 항목들은 모두 증빙 자료를 준비하여, 나중에 세무 감사 시에도 문제가 없도록 해야 합니다.

 

2. 중소기업 특별세액감면

중소기업이라면 특별세액감면 제도를 활용해 보세요. 이는 일정 조건을 충족하는 중소기업에게 세액을 감면해주는 제도입니다. 예를 들어, 수도권 내 중소기업은 1인당 최대 850만 원, 지방 중소기업은 최대 950만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 제도는 중소기업이 재정적인 부담을 줄이고, 보다 안정적으로 경영을 이어갈 수 있게 도와줍니다.

 

3. 고용증대 세액공제

상시 근로자 수를 증가시킨 기업에게 제공되는 고용증대 세액공제 제도를 활용해 보세요. 청년, 장애인, 경력단절 여성 등을 고용하면 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 법인의 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 방법입니다. 예를 들어, 청년 고용 시 1인당 최대 1,100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 기업이 사회적 책임을 다하면서도 경제적 혜택을 누릴 수 있는 좋은 기회입니다.

 

4. 벤처기업 인증 받기

벤처기업으로 인증받으면 최대 5년간 법인세를 50% 감면받을 수 있습니다. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 요건을 충족한 기업이라면 이 혜택을 놓치지 마세요. 다만, 인증 절차가 까다로울 수 있으므로 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 벤처기업 인증은 기업의 혁신성과 성장 가능성을 인정받는 중요한 과정입니다.

 

5. 이월결손금 공제 한도 상향

2024년부터는 일반법인의 이월결손금 공제 한도가 60%에서 80%로 상향됩니다. 이는 과거의 손실을 현재의 소득과 상계하여 세금을 줄일 수 있는 좋은 기회입니다. 기업이 어려운 시기에 입은 손실을 회복하는 데 큰 도움이 될 것입니다.

 

6. 감가상각비 조정

신에너지 및 재생에너지 관련 시설에 투자한 경우 감가상각비를 조정할 수 있습니다. 예를 들어, 에너지 절약시설의 경우 내용연수를 단축하여 매년 더 많은 감가상각비를 공제받을 수 있습니다. 이는 기업이 친환경 기술을 도입하면서도 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 방법입니다.

 

7. 법인 돈의 개인 사용 자제

법인의 대표자도 법인 내의 근로자이기 때문에 법인의 돈을 개인적으로 사용하는 것은 삼가야 합니다. 법인의 돈을 임의로 사용하면 세무 상 문제가 발생할 수 있으며, 법인세와 대표자의 소득세가 증가할 수 있습니다. 이러한 상황을 피하기 위해서는 철저한 회계 관리가 필요합니다.

 

8. 공제 및 감면 혜택 활용

정부에서 제공하는 다양한 공제 및 감면 혜택을 적극 활용하세요. 특히, 기획재정부와 기업마당 사이트를 통해 최신 정보를 확인하고, 해당되는 혜택을 놓치지 않는 것이 중요합니다. 각종 세제 혜택을 챙기면 기업의 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

9. 정기적인 세무 상담

정기적으로 세무사와 상담하는 것도 중요한 절세 전략 중 하나입니다. 세무사는 최신 세법과 절세 방법에 대해 전문적인 지식을 가지고 있으며, 기업의 상황에 맞는 맞춤형 조언을 제공할 수 있습니다. 세무사와의 상담을 통해 복잡한 세금 문제를 효율적으로 해결할 수 있습니다.

 

10. 적절한 세무 조정

세무 조정은 법인세 절세를 위해 필수적인 과정입니다. 정확한 세무 조정을 통해 불필요한 세금을 줄이고, 합법적으로 절세할 수 있습니다. 이를 위해서는 회계 자료를 정확히 작성하고, 필요한 서류를 철저히 준비해야 합니다.

 

11. 미술품을 통한 절세

미술품 절세는 사업자가 미술품을 구매하여 인테리어나 사원 복지 목적으로 사용하는 경우, 그 비용을 경비로 처리하여 세금 부담을 줄이는 방법입니다. 미술품은 일반적인 자산과 달리 감가상각이 되지 않아 장기적으로 가치가 상승하기 때문에 투자로도 적합합니다. 특히, 법인세법 시행령에 따르면 미술품을 인테리어 및 사원 복지 목적으로 사용 시, 작품당 취득가액이 1,000만원 이하인 경우 비용으로 인정됩니다.

 

비과세 혜택을 제공하는 미술품 중 특히 주목할 만한 것은 한국 생존 작가의 작품입니다. 이 작품들은 양도차익에 대한 세금이 비과세되기 때문에, 작품의 가치가 상승하더라도 양도세를 내지 않습니다. 또한, 6,000만원 이하의 작품은 전액 비과세되고, 1억원 이하의 작품은 양도차익의 90%를 필요경비로 인정받으며, 1억원을 초과하는 작품은 양도차익의 80%를 필요경비로 인정받습니다. 이는 고가의 미술품을 통한 절세 전략에 있어 매우 유리한 조건입니다.

 

미술품은 상속세 납부 시에도 유용하게 사용될 수 있습니다. 상속세를 현금으로 납부하기 어려운 경우, 고가의 미술품으로 상속세를 대납할 수 있어 유동성 문제를 해결하는 데 큰 도움이 됩니다. 상속세 대납을 통해 가업 승계 시 부담을 줄이고, 가족 간의 자산 이전을 원활하게 할 수 있습니다.

 

갤러리K는 이러한 미술품 절세 전략을 효과적으로 활용할 수 있는 다양한 서비스를 제공합니다.

갤러리K의 아트힐 서비스는 미술품 렌탈을 통해 가수금과 가지급금 문제를 효과적으로 해결할 수 있는 방법을 제공합니다. 렌탈 방식으로 그림 가격의 90%를 5년간 렌탈로 납부하고, 나머지 10%는 추가로 납부하거나 5년 동안 나눠서 납부한 후 법인에게 소유권을 이전하는 방식입니다. 이를 통해 인테리어나 사내 복지 항목으로 전액 비용 처리가 가능하며, 세금 구간에 따라 1년간 납부한 렌탈료를 환급 받을 수 있습니다.

그림 소유 및 시세 차익 측면에서도 미술품 투자는 매우 유리합니다. 5년 후 남은 미술품의 가격의 10%를 납부할 경우 그림을 소유할 수 있으며, 현대 미술 작품의 평균 가격 상승률은 11.5%이고, 갤러리K의 경우 20%가 넘는 상승률을 보이고 있습니다. 이는 5년 이후 그림을 매매할 경우 시세차익을 얻을 수 있는 좋은 기회입니다.

 

그린갤러리 서비스 그린갤러리는 미술품과 골프 멤버십을 결합한 고급 상품으로, 다양한 혜택을 통해 법인 자금을 개인화할 수 있는 방법을 제공합니다. 회원가의 30%에서 50%까지 원화 작품을 제공하며, 전국 300여 개 골프장에서 기존 회원권과 동일한 혜택으로 예약이 가능합니다. 이를 통해 골프 멤버십 비용을 경비로 처리하여 법인세와 소득세를 절감할 수 있습니다. 법인 비용으로 인정받고, 무형자산 감가상각을 통해 5년간 20%씩 비용 처리가 가능합니다. 또한, 메탈카드를 제공하여 BC카드 가맹점에서 사용 가능하며, 법인 카드로서 법인카드의 사용 용도에 준해 사용할 수 있습니다.

 

아트딜러는 세상과 작가를 연결하는 일을 하는 사람입니다. 좋은 작가를 발굴하고 그들이 작품 활동을 할 수 있는 가장 좋은 환경을 제공하기 위해 최선을 다합니다. 또한 그들의 작품을 전시회, 아트페어, 경매, 여러 미술 대회, 온라인 판매를 대행하고 이를 위한 마케팅을 대행하고 있습니다. 이를 통해 작가와 고객을 연결하는 일을 하고 있습니다. 추억과 추억을 연결하고, 생각과 생각을 연결하고, 마음과 마음을 연결하여 작가와 고객 모두 상생하는 것이 저의 역할이자 사명입니다. 고객에게는 절세, 자산 증식, 상속세, 증여세 등 고객님들이 직접 마주치는 문제 해결을 위한 적절한 조언을 해드리고 미술품을 추천하여 고객에 가장 좋은 그림을 통해 고객님의 삶의 품격을 올려드리고 공간의 품격을 올려드리며 삶의 질을 높이는 일을 하고 있습니다.

 

법인세 절세를 위해서는 위와 같은 전략들을 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다. 오늘 소개해드린 방법들이 여러분의 기업 운영에 도움이 되기를 바랍니다. 추가적인 문의사항이 있다면 언제든지 댓글이나 문의를 통해 질문해 주세요. 감사합니다!